풀서비스 호텔 재무 담당자의 정기 점검 체크리스트입니다!
호텔 운영의 재무 건전성과 내부통제 강화를 위해, 컨트롤러는 정기적으로 수행해야 할 중요 재무 점검 항목들을 숙지하고 실행해야 합니다. 본 체크리스트는 일일, 주간, 월간, 기타 주기적 항목을 포함하여 호텔 운영 전반의 재무 정상 진행 여부를 확인하고, 부정 발생 가능성을 예방하며, 정확한 재무 보고를 가능하게 합니다.
1. 일일 체크리스트 (Daily)
- 고객 장부 조정사항, 지출 지급, 객실 청구서 할인 내역, 하우스키핑 불일치 보고서, 야간 감사(Night Audit) 로그 확인
- 매니지먼트 하우스 차지 검토 후 임원회(Executive Committee)에 승인 요청
- 일일 매출 보고서 검토
- 신용한도 보고서 확인 (지배인 승인 및 A/R 부서 점검 포함)
- 보안 관련 보고서 확인
- 단체 예약에 대한 신용 승인 내역 점검
- PMS 보고서 상 고객 장부, 도시장부, 선입금잔액 등과 M3 보고서 상 수치 정합성 검토
- 당일 은행 계좌 잔고 확인
- 시티레저 결제 내역 기록(Pointing Log)과 매출채권 관련 결산 항목 일치 여부 검토
- 전체 매출채권 및 카드 결제 조정 내역 서명 및 확인
- 오버/쇼트 보고서 확인 및 부서별 대처 현황 점검
2. 주간 체크리스트 (Weekly)
- 60일 이상 미결제 계정, 반환 수표, 카드 결제 거절 사례의 회수 진행 여부 확인
- 인건비 보고서 검토 및 부서장들과 생산성 목표 달성 여부 논의
- 각 부서별 운영 예산 체크북 보고서 회의 동참
- 소액 현금지급 회수(Petty Cash) 검토
- 영업 전략 회의에 참석
- 전결 서류 및 인보이스 정확성 확인 후 결제 진행
3. 월간 체크리스트 (Monthly)
- 미상환 급여 선지급액 점검
- 모든 대차대조표 계정(S/L 및 B/S)과 은행 계정조정 완료 및 적체 항목 정리
- 자본지출 항목이 총계정원장과 일치하는지 검토 및 정책 준수 여부 확인
- 신용 관련 회의 반드시 진행
- 세금 면제 리포트 확인 및 기한 내 정확한 납부 여부 점검
- 전 캐셔 은행 계정 대상 깜짝 감사 실시 및 증적 보관
- 총경리 금고 최소 월 2회 감사 실시 및 증빙 수기
- 식음 구입내역 전표가 기간 내 집계됐는지 셰프 및 식음총괄과 함께 확인
- 월간 재무결산보고서 작성 및 본사 송부
- 월간 재고 실사 참여, 원가 차이 큰 품목에 대한 근거 조사
- 연간 매출 및 비용 예측안 제출
- 브랜드 사용료, 운영 수수료 등 계약서상 비용 기한 내 납부 확인
4. 기타 정기 점검 항목 (Periodic)
- 내부감사 추적 및 시정조치 진행사항 점검
- 부서장 및 직원에 대한 목표 설정 및 피드백 코칭 진행
- 연 1회 정식 ‘컨트롤러 감사’ 수행 (타 부서 자체 감사도 운영 필요 시 실시)
- 연 2회 급여일 임금 정산 철저 점검
- 특정 구매 공급사에 대한 경쟁입찰 시행
- 문서 보존 정책 준수 여부 연 1회 이상 점검
- 임대차/각종 계약서 업데이트 정기 점검
- 각 부서 인센티브 및 보너스 워크시트 정기 판단
- 부동산 세금 및 대출 상환 일정 확인 및 지불 확인
- 소유주 지급금 정시 납부 여부 검토
- 건강보험(급여공제 등) 관련 수치 재확인
- 연 1회 컨트롤러와 부책임자가 야간감사 근무 참가를 통해 실제 시스템 점검
본 매뉴얼을 철저히 준용함으로써, 호텔의 재무 관리는 더욱 체계적이고 투명하게 유지됩니다. 특히 회계부서와 각 운영 부서 간 커뮤니케이션이 원활해지고, 불필요한 리스크와 오류가 사전 차단됨으로써 호텔 전체의 건전한 운영과 지속 가능한 경영을 가능케 합니다.
