현금 과부족 처리 방법 매뉴얼입니다!
현금 과부족은 호텔 운영에서 빈번하게 발생할 수 있는 재무 이슈로, 실제 수령한 현금 금액과 기대했던 금액 간의 차이를 말합니다. 이러한 차이는 계산 실수, 도난, 직원의 부정확한 금전 처리 등 다양한 원인으로 발생합니다. 본 매뉴얼은 현금 과부족 발생 시 표준 절차를 명확히 하여, 호텔 현금 자산을 보호하고 책임체계를 강화함으로써 재무 리스크를 최소화하는 것을 목적으로 합니다.
1. 일일 현황 보고
- 총출납 담당자(General Cashier)는 전 부서의 현금 과부족 내역을 일일 보고서로 생성.
- 해당 부서장에게 해당 내역을 공유하고, 총지배인(General Manager) 및 재무담당자(Controller)에게도 사본 전달.
2. 후속 대응 절차
- 부서장은 과부족 내역에 대한 원인 분석 및 조치결과를 신속히 보고.
- 일정 기간 내 후속 조치가 없는 경우, 재무담당자가 직접 해당 부서장에게 후속 조치를 요청.
3. 경고 및 징계 절차
- 30일 간 누적 5만원 이상, 또는 일관된 소액 과부족 발생 시, 경고장(written warning) 발부.
- 경고장 3회 이상 시, 금전 취급 업무에서 배제 혹은 징계 조치(필요 시 해고 포함).
4. 고액 금액 이슈 시
- 개별적으로 설명되지 않는 20만원 이상 단일 부족 발생 시, 총지배인 및 재무담당자에게 즉시 보고.
- 특정 직원에 의해 반복적으로 과부족 발생 시, 별도 면담 및 감사 실시.
5. 부족금 회수(법률 허용 시)
- 현지 법령이 허용하는 경우, 직원으로부터 금액을 회수함.
- 미수금에 대하여 직원 본인이 상환 책임을 가짐.
6. 월별 리포트 관리
- 총출납 담당자는 월간 과부족 현황 리포트(MTD Report)를 작성하여, 전 직원별 기록 유지.
본 매뉴얼을 통해, 호텔 자산의 안전한 관리 및 도난/부정사고 예방, 투명한 현금 프로세스 확립 및 신뢰성 향상, 현금 취급 직원의 책임의식 고취 및 재무 통제력 강화, 내부 감사 및 외부 감사 대비 체계적 자료 구축을 기대할 수 있습니다.
