수표 서명 절차 가이드 및 팁입니다!
이 항목은 호텔과 리조트의 재무 부서에서 사용하는 “수표 서명 절차”입니다. 모든 지출의 적법성과 정확성을 검토하고 결제 승인 절차에 책임을 명확히 하여, 호텔의 현금 지출 및 수표 관리에 있어서 투명성과 내부 통제를 강화하는 것이 핵심 목표입니다.
1. 전면 서비스 호텔 (Full-Service Hotel)
- 모든 수표는 총지배인(General Manager) 및 지정된 서명자 1인의 2인 서명 필수
- 두 번째 서명자는 운영부 부사장(VP of Operations) 및 재무부문 총괄 이사(Corporate Controller)가 지정함
- 이는 호텔별로 순차적으로 지정되어야 함
2. 제한 서비스 및 독립 호텔 (Limited Service / Independent Hotel)
- 수표는 지역 회계 관리자(Regional Controller)가 서명함
- 총지배인은 매주 수표 레지스터(Check Register)를 검토하고 승인해야 함
→ 수표 발행 내역을 관리하고, 보조적인 재무 통제를 실시
3. 은행 위임장(Bank Resolution) 관리
- 호텔 공식 은행 계좌에 대한 서명권자(Authorized Signatories) 2인을 포함해야 함
- 내부 공문과 함께 서명권 승인을 포함한 은행 관련 문서의 사본은 호텔 내에 보관
- 추가 사본은 본사(코퍼릿 오피스)에 제출되어야 함
4. 수표 및 은행 문서 보관 방법
- 발행된 수표는 회계팀 전용 잠금 캐비닛에 보안 유지 하에 순번대로 보관
- 일련번호 방식으로 발행하여 중복 결제 혹은 누락을 방지함
본 매뉴얼을 통해, 내부 감사 대응력 향상 및 부정 지출 리스크 감소, 수표 재발행이나 착오 발행 등 재무 오류 예방, 총지배인 및 회계 책임자의 역할 강화로 재무통제 안정화, 전사 차원의 예산집행 책임 소재 명확화를 기대할 수 있습니다.
